大屯錫礦作為錫業(yè)股份“價(jià)值創(chuàng)造中心”有色金屬原材料戰(zhàn)略單元的重要下屬單位，緊扣云錫“1334”發(fā)展思路，“3815”戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，堅(jiān)持問題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向，立足打響打贏改革發(fā)展和降本增效主動戰(zhàn)，轉(zhuǎn)變原有財(cái)務(wù)核算模式，從強(qiáng)化全流程成本管控意識入手，將精細(xì)化管理理念延伸至企業(yè)管理的每一角落。全面打好成本管控“組合拳”，牢固樹立“算賬意識”，把礦部及各坑口（車間）的大賬小賬算好算透，千方百計(jì)降成本、增效益、控風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)管理，以預(yù)算化、精細(xì)化管理引領(lǐng)質(zhì)量效益雙提升。
打好三年降本提升管理“主動仗”。根據(jù)5月17日在控股公司召開的三年降本增效計(jì)劃（2023-2025）專題研討會，大屯錫礦財(cái)務(wù)部認(rèn)真貫徹落實(shí)控股公司工作部署，增強(qiáng)責(zé)任意識和大局觀念，樹立“一切成本皆可控，一切成本皆可降”的理念，進(jìn)一步強(qiáng)化成本管控，深度挖潛創(chuàng)效，改變粗放模式，做精做實(shí)生產(chǎn)全過程的成本管控，協(xié)同配合各部門，積極推動礦山三年降本提升管理的專項(xiàng)工作，結(jié)合近幾年的實(shí)際情況，提出降本增效目標(biāo)，力爭2023至2025年原礦及選礦成本逐年下降。
下好深化全成本管控“先手棋”。全員樹立成本意識，深刻領(lǐng)會降本增效的內(nèi)涵。著力在強(qiáng)化源頭管理、過程管理和機(jī)制創(chuàng)新上下功夫，科學(xué)構(gòu)建“成本考核、單項(xiàng)考核、專項(xiàng)考核”等體系。精準(zhǔn)設(shè)定年度考核指標(biāo)，將生產(chǎn)、人力、財(cái)務(wù)、供銷、設(shè)備等各專業(yè)模塊年度管控指標(biāo)統(tǒng)一化，納入全成本預(yù)算化考核管理，形成礦部與各坑口車間財(cái)務(wù)考核“一盤棋”的工作格局，使各工序生產(chǎn)作業(yè)成本得以有效管控，輔材動力單耗平穩(wěn)控制，考核指標(biāo)設(shè)定和成本變動源頭判定愈發(fā)精準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部增加財(cái)務(wù)報(bào)表中輔助費(fèi)用、車間制造費(fèi)用、廠部制造費(fèi)用項(xiàng)目展示明細(xì)，用清晰精細(xì)的數(shù)據(jù)指標(biāo)分析評價(jià)管理每個(gè)環(huán)節(jié)的成本費(fèi)用，并結(jié)合實(shí)際融入到生產(chǎn)一線每一個(gè)環(huán)節(jié)，算總賬、算細(xì)賬、算精賬，全力控成本、降成本。截至今年6月，氧化礦原礦單位成本比預(yù)算下降8%，硫化礦原礦單位成本比預(yù)算下降10%，自產(chǎn)錫精礦單位完全成本較1月下降43%、銅精礦單位完全成本較1月下降35%。
抓實(shí)建立C體系成本分析“關(guān)鍵招”。C系成本主要是把成本拆分成付現(xiàn)和非付現(xiàn)成本，折舊攤銷是既成事實(shí)了，不應(yīng)該用來影響未來決策。所以大屯錫礦注重加強(qiáng)精細(xì)化管理，細(xì)化成本分析管控，建立C體系成本明細(xì)構(gòu)架：C1凈直接現(xiàn)金成本，C2可持續(xù)全成本以及C3發(fā)展全成本，優(yōu)化重構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)化的成本核算管控體系，扣除折舊、期間費(fèi)用以及稅金及附加對直接生產(chǎn)成本的影響，強(qiáng)化對各項(xiàng)成本費(fèi)用、人工、物資的精打細(xì)算，明晰主要單耗、單價(jià)，提升采選生產(chǎn)成本的精準(zhǔn)管控水平，實(shí)現(xiàn)成本全要素管控、全環(huán)節(jié)優(yōu)化，不斷提升成本競爭力。今年上半年，C1凈直接現(xiàn)金成本比進(jìn)度預(yù)算節(jié)約2213萬，為股份公司礦山管理提升專項(xiàng)工作提供可行性分析數(shù)據(jù)。
筑牢SAP系統(tǒng)助力礦山成本管控提升“新勢能”。SAP ERP項(xiàng)目是控股公司以信息化手段提升管理效率的重要平臺，以“優(yōu)化資源，提升管理”為核心理念,可實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)過程的全面管理，突出對關(guān)鍵流程的控制，體現(xiàn)了事前計(jì)劃、事中控制、事后分析的系統(tǒng)管理思想。大屯錫礦高度重視，在各部門及各關(guān)鍵用戶的共同努力下，ERP項(xiàng)目單軌運(yùn)行取得階段性成果，做到了上線第一，提報(bào)問題率高，月結(jié)第一等等成果。在SAP系統(tǒng)上線一年時(shí)間以來，為了各項(xiàng)主數(shù)據(jù)的真實(shí)性及準(zhǔn)確性，大屯錫礦不僅從思想認(rèn)識上、組織管理上、技術(shù)優(yōu)化上高度重視，立足自身實(shí)際，全面總結(jié)單軌運(yùn)行的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，深入分析問題背后的原因、不足，全力做好人、財(cái)、物各項(xiàng)保障工作，逐項(xiàng)解決點(diǎn)上、面上的問題，不斷提升管理效率，分別對各業(yè)務(wù)端主數(shù)據(jù)的完善梳理，梳理客戶主數(shù)據(jù)3152條，供應(yīng)商主數(shù)據(jù)3069條，對各業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)集成的會計(jì)信息進(jìn)行全面整理，更正物料編碼會計(jì)評估類247條，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)分析處理，并向上級公司及創(chuàng)數(shù)中心匯報(bào)，提出問題處理意見。通過長時(shí)間的不斷磨合和測試，提高了財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理和報(bào)表出具效率，提升了業(yè)財(cái)一體化管控能力。為了進(jìn)一步讓系統(tǒng)滿足對財(cái)務(wù)分析需求數(shù)據(jù)更加精細(xì)化，在今年5月份，把上年同期數(shù)、預(yù)算數(shù)及本年實(shí)際數(shù)的成本報(bào)表項(xiàng)目展示，分別在輔助費(fèi)用和制造費(fèi)用下面增加了人工工資、材料備品、折舊、攤銷、動力、其他的成本項(xiàng)目，使成本分析的增減因素更加精細(xì)準(zhǔn)確。
做好人才素質(zhì)提升培訓(xùn)“硬支撐”。今年以來，公司全面推行因公出行機(jī)票、火車票線上集中訂購以及全面數(shù)字化電子發(fā)票落地，企業(yè)開票、用票等全流程自動化、智能化。同時(shí)，SAP系統(tǒng)單軌運(yùn)行，對財(cái)務(wù)工作的開展提出了新的要求。面對新形勢、新變化，財(cái)務(wù)人員積極把數(shù)字化轉(zhuǎn)型思想融入到各項(xiàng)工作中，補(bǔ)齊財(cái)務(wù)管理和信息化建設(shè)瓶頸，不斷提升數(shù)字化水平、智能化水平及業(yè)財(cái)融合水平，逐步實(shí)現(xiàn)工作重心轉(zhuǎn)到成本管控、成本分析上，助推大屯錫礦高質(zhì)量發(fā)展。財(cái)務(wù)部積極參加控股公司開展的全面數(shù)字化電子發(fā)票業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確保數(shù)電發(fā)票工作順利開展，同時(shí)為讓職工在個(gè)稅APP順利完成匯算清繳工作，礦部邀請稅局老師到大屯錫礦講解操作方法。并參與了上級公司組織的“企業(yè)合同管理、審查、履行暨法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)一體化管理與合規(guī)管理體系建設(shè)專題”培訓(xùn)，在礦部開展了關(guān)于財(cái)務(wù)、內(nèi)控、采購管理的知識培訓(xùn)以及差旅費(fèi)報(bào)銷和業(yè)務(wù)接待管理的培訓(xùn)，從出差審批程序、費(fèi)用報(bào)銷、流程集成、行程變更、等方面進(jìn)行了詳細(xì)講解和現(xiàn)場演示。今年上半年以來，財(cái)務(wù)人員參與上級公司、礦部等培訓(xùn)9次，部門組織學(xué)習(xí)培訓(xùn)6次。同時(shí)積極參與控股公司以及礦部開展的崗位練兵技能比武競賽活動，強(qiáng)化業(yè)務(wù)技能，提升綜合能力。
大屯錫礦將認(rèn)真落實(shí)錫業(yè)股份推進(jìn)礦山管理專項(xiàng)提升行動，三年降本行動等工作，主動融入打響打贏“四大戰(zhàn)役”和“強(qiáng)攻關(guān)五大專項(xiàng)提升行動”的改革發(fā)展中去，努力提高工作效能，持續(xù)探索壓降成本的實(shí)現(xiàn)路徑和實(shí)現(xiàn)形式，不斷為錫業(yè)股份降本增效和經(jīng)營質(zhì)量的改善提高作出貢獻(xiàn)、創(chuàng)造價(jià)值。
責(zé)任編輯：陳 雍
審核：李 沛
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